资产管理公司要对资管产品记账么 资产管理公司账务

资产管理公司要对资管产品记账么 资产管理公司账务

1.1 银保监会窗口指导

从2021年9月份开始，资产管理公司需要遵循银保监会的窗口指导，进行资产管理产品的估值工作。

1.2 资管新规过渡期结束

2021年12月底，资管新规过渡期正式结束，资管产品的估值政策也需要相应做出调整。

1.3 执行新企业会计准则

金融机构资管产品包括理财开始执行财政部的新企业会计准则，这对资产管理公司的账务管理提出了新的要求。

1.4 资管产品会计处理规定

财政部在2021年9月份征求意见稿后，出台了《资产管理产品相关会计处理规定》，进一步规范了资管产品的会计处理方式。

2.1 财务报表内容

资产管理产品的财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、净资产变动表和附注，以满足各项监管和报送需求。

2.2 现金流量表

为了满足母公司编制合并财务报表等需要，资产管理产品还需要编制并向母公司报送现金流量表，以提供更全面的财务信息。

3.1 编制频率要求

不同类型的金融机构发行的资管产品，包括证券公司子公司、基金管理公司等，资管产品财务报表的编制频率应当符合相关法规和监管要求。

3.2 财通资管智选核心回报基金

举例来说，像财通证券资产管理有限公司旗下的财通资管智选核心回报6个月持有期混合型发起式证券投资基金，需要遵循特定的托管协议和管理要求。

4.1 业务资质齐全

一些资产管理公司具备全面的业务资质，包括境内、境外社保基金管理、基本养老保险基金管理等，需要遵循各项规定开展相应业务。

4.2 证券公司自营业务

证券公司从事自营业务时，需要注意投资范围和管理要求，确保资产管理计划的合规运作。

通过以上内容可以看出，资产管理公司在管理资管产品时需要遵循严格的会计准则和监管规定，对资管产品的记账、财务报表编制等工作进行严格管理，确保业务运作的合规性和透明度。