现金流动比率怎么算 现金流动比率怎么算的

现金流动比率怎么算 现金流动比率怎么算的

1、流动比率

流动比率 = 流动资产合计 / 流动负债合计 * 100%。

流动比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标，反映了企业能否及时偿还到期的短期债务。

2、速动比率

速动比率 = 速动资产 / 流动负债。

速动资产即流动资产扣除存货后的余额，速动比率是一种更加严格的偿债能力指标，能反映企业更快速地偿还短期债务的能力。

3、现金流动负债比率

现金流动负债比率 = 年经营现金净流量 / 年末流动负债 * 100%。

现金流动负债比率是从现金流量角度来评估企业偿付短期负债的能力，可以帮助企业管理者更好地了解企业的现金流动情况。

4、资产负债率

资产负债率 = 负债总额 / 资产总额。

资产负债率是一个评估企业财务杠杆状况和偿债能力的指标，反映了企业负债与资产之间的比例关系。

5、经营活动净现金比率

经营活动净现金比率 = 经营活动净现金流量 / 流动负债 * 100%。

经营活动净现金比率可以分为两种：一种是以流动负债为基数，用于衡量短期偿债能力；另一种是以负债总额为基数，用于衡量长期偿债能力。

6、现金净流量比率

现金净流量比率 = 现金净流量 / 流动负债。

现金净流量比率是评估企业偿债能力的重要指标，可以帮助企业管理者及时调整资金流动，确保短期债务偿付。

7、净现金流动比率

净现金流动比率 = 现金净流量 / 流动负债 * 100%。

净现金流动比率是通过比较现金净流入与流出与流动负债的关系，评估企业在一定时期内现金流动情况是否充裕，能否更好地偿还短期债务。