现金流动负债比率计算公式是什么 现金流动负债比率说明什么问题

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1.1 定义

现金流动负债比率是指企业在一定时期内，经营现金净流量同流动负债的比率。该比率从现金流动的角度来评估企业当期偿付短期负债的能力。

1.2 计算公式

现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%

2.1 能力评估

现金流动负债比率越高，表示企业偿债能力越强，有更多现金可以用于偿还流动负债，是对企业财务健康的重要指标。

2.2 偿债保障

较高的现金流动负债比率意味着企业有足够的流动资金来应对短期债务，提供了偿债保障，有利于维持企业的运营稳定。

3.1 经营现金净流量

指企业在一定时期内通过经营活动产生的现金收入减去现金支出后的净额。反映企业经营的现金流入流出情况。

3.2 流动负债

指企业在资产负债表中属于流动负债项目，需要在一年内偿还的债务，如应付票据、应付账款等。

3.3 比率计算

通过将经营现金净流量除以流动负债，得出的比率乘以100%，即可得到现金流动负债比率的值，用来评估企业的偿债能力。

现金流动负债比率是企业财务分析中的重要指标之一，它可以帮助管理层和投资者了解企业的短期偿债能力，提前察觉潜在的财务风险并采取相应的应对措施。通过合理计算和解读现金流动负债比率，企业可以更好地管理自身的财务状况，确保稳健的经营和发展。